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TVA UE et importation - nous sommes là pour vous aider
Des questions sur l'achat d'un bateau ? Trouvez toutes les réponses ici !
TVA UE et importation
Des questions sur l'achat d'un bateau ? Trouvez toutes les réponses ici !
Vous cherchez des réponses aux questions de TVA relatives à l’achat d’un bateau ? Vous n’êtes pas le seul. Nous recevons chaque jour de nombreuses demandes de renseignements sur les règles de TVA applicables aux bateaux naviguant dans les eaux européennes.
La situation s’est compliquée depuis le Brexit, mais nous sommes là pour vous aider.
Vous trouverez ci-dessous les réponses aux questions les plus courantes que nous recevons sur la TVA, ainsi que des informations fournies par les autorités fiscales de l’UE. Vous souhaitez que nous vous aidions à établir votre déclaration de TVA pour votre yacht dans l’UE ? N’hésitez pas à nous le faire savoir !
TVA UE et importation de bateaux
Besoin d'un certificat de TVA UE pour votre yacht ? Nous pouvons vous aider avec les importations de bateaux de l’UE
TVA UE et importation de bateaux
Besoin d'un certificat de TVA UE pour votre yacht ? Nous pouvons vous aider avec les importations de bateaux de l’UE
Si vous avez acheté un bateau en dehors de l’Union européenne (UE) et que vous souhaitez le faire entrer dans un pays de l’UE, vous devez payer la TVA. La bonne nouvelle, c’est qu’une fois que vous avez payé la TVA dans un pays de l’UE, elle s’applique à tous les pays de l’UE. Vous pouvez donc utiliser votre bateau librement dans les eaux de l’UE sans avoir à payer à nouveau la TVA.
Nous facilitons le processus de TVA en faisant passer votre navire par les Pays-Bas. Pour une somme modique de 250 euros, nous nous chargeons de la communication avec le service des impôts néerlandais afin d’obtenir votre certificat officiel de TVA payée de l’UE.
Il vous suffit d’indiquer les détails de votre bateau et nous vous donnerons une estimation de la TVA européenne.
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Questions courantes sur la TVA pour les achats de bateaux
Questions courantes sur la TVA pour les achats de bateaux
1. Qu'est-ce qui détermine le statut TVA d'un navire ?
Le statut de TVA dépend de la question de savoir si la TVA a été manifestement payée par une personne privée au sein de l'UE.
2. Puis-je éviter de payer la TVA sur l’achat de mon bateau ?
En tant que résident de l'UE, éviter la TVA est illégal et peut entraîner de lourdes amendes ou la saisie d'un bateau.
3. Dois-je payer la TVA si j'achète un bateau immatriculé aux BVI et que je suis citoyen de l'UE ?
Oui, en tant que citoyen de l'UE, vous devez payer la TVA sur tout bateau acheté dans l'UE. Le pavillon du bateau n’affecte pas les obligations en matière de TVA.
4. Un citoyen britannique peut-il utiliser un bateau non-TVA dans les eaux britanniques sans payer la TVA, en utilisant un pavillon Marshall/Delaware/BVI ?
Après le Brexit, le Royaume-Uni est désormais considéré comme un pays tiers. Le drapeau d’immatriculation du bateau n’est pas le problème, c’est la résidence du propriétaire. Pour éviter la TVA, le propriétaire doit résider en dehors de l’UE et le bateau doit être immatriculé et utilisé en dehors de l’UE.
5. Un citoyen de l’UE peut-il utiliser un bateau non payé dans les eaux de l’UE et battant pavillon d’un pays tiers ?
Non. Les résidents de l’UE doivent respecter la réglementation européenne en matière de TVA, quel que soit le pavillon sous lequel le navire est immatriculé.
6. De quels documents ai-je besoin pour prouver le statut TVA payée d'un bateau de l'ancien propriétaire ?
La facture du vendeur fait foi du paiement de la TVA. Cette facture doit être conforme aux règles de facturation de la TVA de l'UE.
7. Puis-je créer une société en dehors de l’UE et immatriculer mon bateau sous un pavillon hors UE pour éviter la TVA ?
Non. Cela constitue une fraude fiscale. En tant que résident fiscal de l’UE, vous devez suivre les règles fiscales de l’UE.
8. Que dois-je faire pour obtenir une exonération de TVA pour mon bateau lors de son entrée dans les eaux de l'UE ?
En tant que résident de l’UE, vous n’êtes pas exonéré de TVA. Les résidents non-UE peuvent bénéficier du programme d'importation temporaire, qui permet à un bateau de rester dans les eaux de l'UE jusqu'à 18 mois.
9. Combien de temps puis-je rester dans les eaux de l’UE sans payer la TVA ?
Avec l'admission temporaire, les résidents non-UE peuvent rester dans les eaux de l'UE pendant 18 mois. Après cela, vous devez quitter et rentrer pour prolonger la période, jusqu'à 10 ans au total.
10. Comment puis-je vérifier le statut TVA d’un bateau que j’envisage d’acheter ?
Vérifiez la facture du vendeur pour vérifier le paiement de la TVA. Si le vendeur est une entreprise, il doit émettre une facture indiquant la TVA ou une facture sur marge.
11. Les bateaux fabriqués avant 1978 sont-ils exonérés de TVA ?
Non. Les bateaux construits ou utilisés dans l'UE avant le 1er janvier 1985 sont considérés comme payés par la TVA, mais les modifications majeures nécessitent une preuve du statut TVA.
12. De quels documents ai-je besoin à bord pour prouver le paiement de la TVA aux autorités de l'UE ?
Conservez la facture du vendeur et tout document officiel prouvant le paiement de la TVA. Aux Pays-Bas, vous pouvez l'obtenir auprès de la National Yachts Unit de Vlissingen.
13. L'immatriculation d'un bateau battant pavillon d'un pays tiers au sein de l'UE est-elle considérée comme une exportation ?
Non, l'immatriculation n'a aucune incidence sur le statut fiscal. L’exportation fait référence au fait de sortir physiquement des marchandises du territoire douanier de l’UE.
14. Dois-je payer la TVA sur un bateau acheté en Croatie si je ne l'utilise pas dans l'UE ?
Si vous exportez le bateau hors de l'UE, vous devez présenter une déclaration d'exportation pour éviter la TVA. Si le bateau rentre dans l’UE, il est soumis à la TVA à l’importation.
15. Puis-je obtenir un remboursement de TVA si j'achète un bateau flambant neuf et que je l'exporte hors de l'UE ?
Non, la TVA n'est pas remboursable sur les marchandises exportées depuis l'UE. Les bateaux destinés à l'exportation doivent être vendus à 0% de TVA.
16. Existe-t-il un remboursement de la TVA sur les bateaux d'occasion lors d'une exportation hors de l'UE ?
Non, la TVA payée sur un bateau d'occasion ne peut pas être remboursée lors d'une exportation hors UE.
17. Si j'achète un bateau assujetti à la TVA en dehors de l'UE et que je l'immatricule dans l'UE, dois-je payer à nouveau la TVA ?
Oui, lors de l’importation d’un bateau dans l’UE, la TVA et les droits de douane doivent être payés, même si la TVA a été payée en dehors de l’UE.
18. Les autorités de l'UE peuvent-elles vérifier le paiement de la TVA si je navigue en dehors de mon pays d'origine dans les eaux de l'UE ?
Oui, les autorités de l'UE peuvent vérifier si la TVA a été payée sur votre bateau, et vous devrez fournir une preuve, comme une facture ou un relevé de TVA.
En comprenant et en respectant les règles de TVA, vous pourrez naviguer dans les eaux de l’UE sans avoir à supporter des coûts inattendus. Veillez à toujours disposer des documents nécessaires pour prouver votre conformité à la TVA.